Säule 3a: 7 кроків для вибору накопичень у Швейцарії

Säule 3a у Швейцарії варто обирати тоді, коли зрозуміло, для чого ви відкладаєте гроші, скільки можете залишити недоторканими та який ризик готові прийняти. Рахунок, інвестиційна стратегія і страховий поліс можуть мати однакову податкову назву, але дуже різні умови.

Цей матеріал для людей, які вже працюють у Швейцарії, накопичують на майбутнє або переглядають укладений договір. Нижче є дерево рішення, робочий лист для порівняння трьох пропозицій і сім кроків перевірки перед підписанням. Жодна компанія не є партнером чи джерелом редакційного висновку.

Перевірено 30 жовтня 2026 року. Федеральні правила доповнено податковим прикладом для кантону Цюрих. Це загальна інформація, а не персональна інвестиційна чи податкова рекомендація.

Зміст

1. Хто може робити внески і які ліміти
2. Рахунок, інвестиції чи страховий поліс
3. Дерево рішення
4. Практичний інструмент: картка порівняння
5. Податкова економія та NOV у Цюриху
6. Доплата за пропущений внесок
7. Сім кроків перед підписанням
8. Документи й запит консультанту
9. Часті запитання

Säule 3a: право на внески та ліміти

Загальна передумова: трудовий або підприємницький дохід, із якого сплачують AHV. Саме проживання у Швейцарії не створює права на внесок. Окремі правила охоплюють, зокрема, отримувачів швейцарської допомоги з безробіття. Перевіряйте власну підставу, якщо не працюєте, маєте кілька джерел доходу або змінили зайнятість протягом року.

Критерій тут саме участь у другій опорі, а не лише назва «найманий працівник» чи «підприємець». Для змішаного року попросіть перевірити розрахунок. Джерело: BSV: третя опора, право на внески та ліміти.

Ліміт не множиться на кількість договорів. Якщо маєте рахунок і поліс, спочатку зведіть усі внески за рік. Не орієнтуйтеся лише на суму в одному застосунку. Зберігайте річні підтвердження від кожної установи. Деталі оподаткування пояснює ESTV у циркулярі №18 про Säule 3a.

Три способи організувати Säule 3a

Юридично BSV розрізняє пов’язане пенсійне страхування та пенсійну угоду з банківською фундацією. Для практичного порівняння зручно окремо розглядати грошовий рахунок, інвестування у цінні папери та страховий договір. Це не три окремі податкові пільги.

Таблиця нижче є редакційною рамкою для перевірки пропозицій. Конкретні комісії, гарантії, мінімальні платежі та можливість паузи потрібно взяти з документів обраного продукту.

Не порівнюйте лише підсумкову суму на рекламному графіку. Перевірте, що в обох розрахунках однакові внески, строк і припущення. Попросіть відокремити гарантовані суми від сценаріїв. Страховий захист також має окрему цінність: уточніть, яка подія покривається, хто одержить виплату та за яких обставин її можуть не здійснити.

Дерево рішення: з чого почати вибір

Пройдіть запитання послідовно. Результат визначає наступну перевірку, а не «найкращий продукт».

Накопичення 3a не є звичайним резервним рахунком. Дострокове використання передбачене лише за визначених умов, зокрема для власного житла або остаточного виїзду зі Швейцарії. Перевіряйте документи та податкові наслідки конкретної підстави. Джерело: ch.ch: виплати з третьої опори.

Практичний інструмент: картка порівняння Säule 3a

Скопіюйте таблицю в документ або роздрукуйте сторінку. Заповнюйте її за письмовими пропозиціями, а не за усною презентацією. У кожній клітинці зазначайте також сторінку договору чи тарифу. Якщо відповіді немає, пишіть «не підтверджено».

Як порахувати витрати без подвійного підрахунку

Для простого попереднього порівняння використайте формулу: річні витрати ≈ середній капітал × сукупна річна ставка витрат + фіксовані платежі. Ставку у відсотках поділіть на 100. Окремо запишіть одноразові витрати. Уточніть, що вже включено до сукупної ставки: не додавайте фондові витрати вдруге, якщо вони там уже враховані.

Умовний приклад, не ринкова пропозиція: за однакового середнього капіталу CHF 30 000 витрати 0,40% становлять приблизно CHF 120 на рік, а 0,80% становлять CHF 240. Різниця дорівнює CHF 120 за цей рік. Це не прогноз доходу й не підстава автоматично обрати дешевший продукт: ризики та послуги можуть відрізнятися.

Для страхового поліса така формула не замінює розрахунку страховика. Попросіть розклад премії та таблицю викупних вартостей. Вартість уже наданого страхового покриття не варто механічно записувати як «втрачені заощадження». Водночас рекламна сума майбутньої виплати не показує, скільки можна буде перенести при достроковій зміні.

Мій бюджет внеску

Запишіть три числа: доступна сума після поточних витрат; резерв, який має залишитися вільним; решта допустимого річного ліміту. Плановий додатковий внесок не повинен перевищувати ані вільну суму після резерву, ані залишок ліміту. Це редакційна бюджетна перевірка, не розрахунок права на податкове відрахування.

Наприклад, у вас CHF 5 000 вільних коштів, але CHF 2 000 потрібні як доступний резерв. Навіть якщо невикористаний податковий ліміт більший, бюджет для нового довгострокового внеску становить не більше CHF 3 000. Не додавайте до нього очікуване повернення податку, поки воно ще не отримане.

Säule 3a та NOV: податкова перевірка для Цюриха

Внесок зменшує оподатковуваний дохід у межах правил. Він не означає повернення всієї внесеної суми. Якщо із зарплати утримують Quellensteuer, додаткове відрахування розглядають через NOV, тобто повний подальший податковий розрахунок. Для резидента Цюриха добровільна заява за 2026 рік має загальний строк до 31 березня 2027 року; за дострокового припинення податкової обов’язковості діє окремий строк.

Добровільна NOV може привести і до доплати. Вона охоплює всю відповідну фінансову ситуацію, а не лише внесок. Належну добровільну заяву не можна просто відкликати, а декларацію надалі подають щороку до завершення Quellensteuerpflicht. Джерело: податкова служба кантону Цюрих.

Перед рішенням пройдіть наше дерево перевірки Quellensteuer та NOV. Якщо маєте українські рахунки або нерухомість, знадобиться також матеріал про майно в Україні в декларації Цюриха.

Практичний спосіб оцінки: попросіть два розрахунки повного річного податку з однаковими даними, з допустимим внеском і без нього. Різниця показує ефект відрахування в цій моделі. Для рішення про добровільну NOV окремо порівняйте весь результат декларації з уже утриманим Quellensteuer та вартістю підготовки. Це два різні порівняння.

Доплата за пропущені внески: що змінилося

У 2026 році вперше можна зробити доплату за допустиму прогалину 2025 року. Прогалини до 2025 року ця можливість не охоплює. Загалом правила передбачають погашення відповідних прогалин за попередні десять років. Право на внески має існувати і в році прогалини, і в році доплати; спочатку потрібно повністю сплатити допустимий звичайний внесок поточного року.

Річна доплата обмежена малим лімітом, у 2026 році це CHF 7 258, навіть коли звичайний ліміт людини більший. Перед переказом подайте запит установі. Для однієї річної прогалини допускається лише одна доплата; після отримання вікової виплати з 3a доплати вже не дозволяються. Джерела: BSV: нові правила доплат та податковий довідник Люцерна: федеральні умови та письмова заява.

Приклад для перевірки: людина з другою опорою мала право на CHF 7 258 у 2025 році, але внесла CHF 5 000. Різниця становить CHF 2 258. Якщо всі умови виконані, після повного звичайного внеску 2026 року вона може погодити доплату цієї суми за 2025 рік. Не переказуйте просто «подвійну річну суму» без підтвердження установи.

Сім кроків перед підписанням або зміною договору

1. Визначте мету. Пенсія, власне житло, страховий захист сім’ї чи їх поєднання. Запишіть бажаний строк і те, що може змінитися: переїзд, дитина, перехід до самозайнятості.
2. Перевірте право й бюджет. Зберіть внески за всіма договорами. Після зміни роботи або пенсійної каси не переносіть минулорічний ліміт автоматично.
3. Отримайте порівнювані пропозиції. Однаковий річний внесок, однаковий строк, окремо гарантії та припущення. Збережіть документи з датою.
4. Заповніть картку витрат. Попросіть показати вартість у CHF, а не тільки маленький відсоток. Уточніть базу його нарахування.
5. Перевірте невдалий сценарій. Що буде після року без внесків, зниження ринку чи необхідності перенести договір? Попросіть письмові відповіді.
6. Порахуйте податки. Для Quellensteuer перевірте NOV; для майбутньої виплати уточніть окреме оподаткування. Знижка сьогодні не дорівнює довічній податковій вигоді.
7. Підписуйте після пояснення незрозумілих пунктів. Збережіть договір, тарифи, підтвердження переказів і відповіді консультанта в одній папці.

Якщо поліс уже є

Не скасовуйте його лише через неприємне порівняння в інтернеті. Попросіть три письмові сценарії: продовження, припинення сплати премій за умовами договору та перенесення/викуп. Порівняйте майбутні платежі, покриття й суму, яка реально залишиться. Перевірте, чи нове страхування буде доступне на прийнятних умовах до втрати старого захисту.

Якщо сумніваєтеся в розрахованій викупній вартості, FINMA за певних умов безкоштовно перевіряє правильність розрахунку. Потрібен попередній запит на викуп або перетворення до страховика. Така перевірка не оцінює справедливість усіх витрат і не замінює судового вирішення приватного спору. FINMA: допомога щодо страхового договору.

Чекліст документів і запит консультанту

• ☐ Відомості про зайнятість, AHV-дохід і участь у другій опорі.
• ☐ Підтвердження внесків за всіма договорами за поточний рік.
• ☐ Для доплати: підтвердження права та внесків у році прогалини.
• ☐ Чинний договір, загальні умови, тарифи та останній звіт.
• ☐ Для поліса: страхові суми, винятки, викупна вартість і варіанти зміни.
• ☐ Сімейний бюджет, строк накопичення й потрібний доступний резерв.
• ☐ Для податкової оцінки: дані декларації та утриманого Quellensteuer.
• ☐ Заповнена картка порівняння і список невирішених питань.

Це список для підготовки до консультації, а не вимога надсилати все першому посереднику. Спочатку з’ясуйте, хто саме надає послугу, як оплачують його роботу і які документи потрібні для погодженого завдання.

«Хочу порівняти рішення Säule 3a за однакового внеску та строку. Прошу письмово зазначити всі витрати, гарантовані суми, ризики, умови паузи й перенесення. Для страхового варіанта прошу окремо пояснити покриття та викупні вартості. Також прошу вказати вашу винагороду й що входить у консультацію. Рішення прийматиму після порівняння документів».

Часті запитання про Säule 3a

Чи обов’язково вносити максимум щороку?

Податковий ліміт визначає верхню межу допустимого внеску. Обов’язок платити конкретну премію може випливати зі страхового договору. Тому розрізняйте законодавчий ліміт та власне договірне зобов’язання.

Чи можна мати кілька рахунків?

Так, але сукупний звичайний внесок має залишатися в межах особистого річного ліміту. Розподіл накопичень і майбутніх виплат варто планувати з урахуванням кантонального оподаткування, строків та умов установ.

Чи достатньо швейцарської адреси для права на 3a?

Ні. Перевіряють підставу для внесків, зокрема відповідний дохід. Якщо робота припинилася або ви виїжджаєте, уточніть режим до наступного переказу.

Чи можна забрати кошти на відпустку або звичайний ремонт?

Не розглядайте Säule 3a як вільний поточний рахунок. Потрібна передбачена правилами підстава для виплати. Для житла слід окремо перевірити допустиму мету та документи, а не припускати, що будь-які житлові витрати підходять.

Що робити, якщо консультант обіцяє гарантований прибуток?

Попросіть показати точний пункт договору: суму, дату, умови гарантії та установу, яка її забезпечує. Сценарій із припущеною дохідністю не стає гарантією через слово «пенсійний» у назві.

Редакційна рекомендація: почніть із власного бюджету й картки порівняння. Платна консультація найкорисніша тоді, коли має конкретне завдання: перевірка старого поліса, розрахунок NOV, зміна зайнятості або план виплати. Матеріал незалежний, без рекламних пропозицій.