🇩🇰 Данія Бізнес 18 Червня 2025 11 хв читання

Бізнес у Данії для українців: як відкрити справу у 2026 році

Перевірено станом на 4 вересня 2026 року.

Бізнес у Данії для українців можна почати з індивідуального підприємства, невеликої діяльності у форматі PMV або компанії ApS. Насамперед потрібно перевірити право на підприємницьку діяльність за своєю посвідкою, обрати форму з прийнятною відповідальністю та порахувати витрати до першого продажу.

Три важливі орієнтири: реєстрація індивідуального підприємства безкоштовна, мінімальний капітал ApS становить 20 000 данських крон, а загальний поріг обов’язкової реєстрації платником ПДВ для оподатковуваних продажів у Данії становить понад 50 000 крон за календарний рік. Це різні правила: капітал компанії, оборот і прибуток не можна змішувати. Джерела: форми індивідуального бізнесу, форми компаній, реєстрація ПДВ.

Нижче розбираємо правила для старту та практичні рішення. Матеріал є інформаційним оглядом, а не індивідуальною податковою чи міграційною консультацією.

Хто може відкрити бізнес у Данії

Українське громадянство саме по собі не замінює дозволу на проживання та відповідну діяльність. Так само реєстрація компанії й отримання номера CVR не створюють автоматичного права працювати в ній.

Власники чинної посвідки за спеціальним законом для переміщених осіб з України звільнені від вимоги окремого дозволу на роботу. Це передбачає § 9 спеціального закону. Підприємницьку діяльність потрібно оформлювати за загальними данськими правилами.

На дату перевірки офіційний портал указує загальний строк такої посвідки до 17 березня 2027 року. Перевіряйте саме своє рішення та строк його дії: індивідуальний дозвіл може мати коротшу чинність. Інформація Danish Immigration Service.

Якщо ви маєте студентську, робочу або іншу посвідку, не переносіть на себе правила спеціального закону. До запуску з’ясуйте, чи дозволена самозайнятість саме за вашим статусом. Туристичне перебування також не слід сприймати як дозвіл почати роботу.

Чи дає бізнес право залишитися в Данії

Не автоматично. Start-up Denmark є окремою міграційною програмою для інноваційних бізнесів із потенціалом розвитку. Бізнес-ідею спочатку оцінює експертна комісія. Звичайні ресторани, магазини, невеликі торговельні та імпортно-експортні проєкти без інноваційного потенціалу зазвичай не підходять. Умови Start-up Denmark.

Є ще важливий нюанс: самозайнятість не може бути підставою для посвідки за програмою arbejdsmarkedstilknytning, яка стосується зв’язку з данським ринком праці через найману роботу. Тому перед звільненням заради власної справи варто окремо оцінити наслідки для майбутнього міграційного маршруту. Роз’яснення SIRI.

Яку форму бізнесу обрати

Enkeltmandsvirksomhed: працюєте самостійно, відповідаєте особисто

Індивідуальне підприємство має одного власника, не потребує мінімального капіталу й реєструється безкоштовно. Але власник особисто та необмежено відповідає за борги бізнесу. Це не точна копія українського ФОП: податки й облік визначаються данськими правилами.

Практично цю форму варто розглянути для перевірки невеликого проєкту. Перед кредитом, довгою орендою чи великими зобов’язаннями оцініть, чим ризикуєте особисто. Офіційний огляд індивідуальних форм.

PMV: невелика діяльність без працівників

Personligt ejet mindre virksomhed може підійти для малого обсягу діяльності з оборотом менше ніж 50 000 крон за календарний рік. PMV отримує CVR, але не реєструється платником ПДВ, не може мати працівників і не дає права відраховувати вхідний ПДВ із покупок.

Облік і декларування прибутку залишаються обов’язковими. PMV не означає «можна заробляти без податків». Є й інші обмеження, тому відповідність вашої діяльності перевіряйте за умовами PMV від Skattestyrelsen.

ApS: окрема компанія з капіталом і звітністю

Anpartsselskab є окремою юридичною особою. Мінімальний статутний капітал становить 20 000 крон, а реєстраційний збір становить 670 крон. Капітал належить компанії, це не плата державі за реєстрацію. Капітал і відповідальність ApS, офіційні збори.

Зазвичай відповідальність власника обмежується вкладеним капіталом, але особисті гарантії за кредитом чи іншими договорами потрібно оцінювати окремо. Компанія має більше формальностей, зокрема обов’язок подавати річну звітність. ApS не варто обирати лише заради соліднішої назви.

Що потрібно для реєстрації та роботи

Для звичайного цифрового оформлення резидентом знадобляться особисті дані, адреса бізнесу, назва, вид діяльності, дата початку та рішення щодо податкових реєстрацій.

Не плутайте основні назви:

CPR ідентифікує фізичну особу.
MitID використовується для цифрового входу й підтвердження дій.
CVR ідентифікує зареєстрований бізнес.
Moms означає ПДВ, а не податок на прибуток.

Реєстрація відбувається через Virk / Business in Denmark. Для індивідуального підприємства можна використовувати особистий MitID. Для окремих міжнародних сценаріїв доступні інші способи ідентифікації, тому відсутність данського MitID не варто автоматично прирівнювати до неможливості будь-якої реєстрації.

Після отримання CVR налаштуйте:

Digital Post підприємства, щоб читати офіційні листи;
доступ до податкового кабінету TastSelv Erhverv;
облік доходів, витрат і первинних документів;
NemKonto для бізнесу, куди надходитимуть виплати від державних органів, зокрема повернення ПДВ.

NemKonto є призначенням рахунку для державних виплат, а не назвою окремого банку. Для індивідуального підприємства можливість використання особистого рахунку погоджуйте зі своїм банком: він може вимагати підприємницький рахунок. Кошти ApS потрібно відокремлювати від особистих коштів власника.

ПДВ і податки: що врахувати в ціні

Поріг ПДВ: оборот, а не прибуток

За актуальною данською інструкцією Skattestyrelsen бізнес має зареєструватися платником ПДВ, якщо продажі товарів і послуг, які підлягають ПДВ, перевищують 50 000 крон протягом календарного року. Якщо очікуєте перевищення, подбайте про реєстрацію завчасно. Правило реєстрації, роз’яснення щодо очікуваного обороту.

Загальна ставка ПДВ становить 25%. Проте є звільнені види діяльності й окремі правила для міжнародних операцій. Продаж послуг іноземній компанії або купівлю іноземної реклами не слід автоматично оцінювати лише за внутрішнім порогом. Основи ПДВ, ПДВ і міжнародна торгівля.

Після ПДВ-реєстрації декларації потрібно подавати і за періоди без продажів. Нульова діяльність не скасовує звітність.

Скільки залишається з оплати клієнта

Умовний приклад для послуги зі стандартним ПДВ:

клієнт платить 625 крон із ПДВ;
500 крон становить ціна без ПДВ;
125 крон становить ПДВ із продажу;
якщо прямі витрати становлять 100 крон без ПДВ, залишається 400 крон на покриття постійних витрат і прибуток.

Якщо постійні витрати дорівнюють 8 000 крон на місяць, 20 таких замовлень лише покриють їх. Оплата вашої праці, особисті податки та фінансовий резерв у цьому спрощеному розрахунку ще не забезпечені. Остаточний ПДВ до сплати також залежить від дозволених відрахувань ПДВ із покупок.

Це навчальний розрахунок, не ринкова ціна чи прогноз заробітку.

Податок із прибутку сплачується окремо

Для індивідуального підприємства очікуваний прибуток або збиток зазначають у forskudsopgørelse, попередньому податковому розрахунку. Прогноз потрібно коригувати, якщо результати змінюються. Не відкладайте всі податкові питання до кінця року. Інструкція Skattestyrelsen.

Для ApS загальна ставка корпоративного податку становить 22% оподатковуваного прибутку. Це не означає, що власник отримує весь залишок без особистих податків: зарплата й дивіденди мають окреме оподаткування. Інформація про корпоративний податок, декларування дивідендів та податку з них.

Цифровий облік: важлива вимога 2026 року

Із 1 січня 2026 року обов’язковий цифровий облік поширюється на відповідні підприємства, які не зобов’язані подавати річну звітність за Årsregnskabsloven, якщо їхній чистий оборот перевищував 300 000 крон у кожному з двох попередніх послідовних податкових років.

Для підприємств, створених після 1 січня 2026 року, сама лише запланована виручка понад цей поріг не запускає вимогу від дня реєстрації. Враховується фактичний оборот і завершені податкові роки. Для компаній на кшталт ApS діє інший графік запровадження вимог. Пояснення Erhvervsstyrelsen.

Відсутність обов’язку використовувати цифрову систему ще не означає відсутності обліку. Зберігайте рахунки та підтвердження витрат і визначте, хто відповідає за звітність.

Для україномовного супроводу можна звернутися до COSTENCO ApS, бухгалтерських послуг у Данії. У профілі зазначені реєстрація бізнесу, бухгалтерський і податковий супровід. Перед замовленням узгодьте перелік робіт, вартість та розподіл відповідальності.

Яку справу тестувати та які витрати не пропустити

Не існує універсально найкращої ніші «для українців». Починайте з професійних навичок, конкретної аудиторії й перевірки попиту. Практичні варіанти для оцінювання:

Цифрові послуги: дизайн, розробка, маркетинг. Порахуйте час на пошук замовлень, програмне забезпечення й неоплачувані правки.
Побутові та б’юті-послуги. Перевірте вимоги до конкретної процедури, приміщення, гігієни та страхування відповідальності.
Вироби ручної роботи й торгівля. Врахуйте доставку, повернення, пакування, комісії та залишки товару.
Харчування й випічка. До продажу з’ясуйте правила реєстрації харчового бізнесу, безпечності та інформації для покупців.

Для їжі існують окремі винятки для обмеженої діяльності, але домашня кухня або продаж через соцмережі самі по собі не звільняють від правил. Перевірте свою модель за інструкцією Fødevarestyrelsen.

У бюджеті розділіть разові витрати, щомісячні платежі та витрати на кожне замовлення. Окремо залиште резерв на власне життя, відпустку, хворобу та періоди без клієнтів. «Безкоштовна реєстрація» не означає «бізнес без стартових витрат».

Коли фриланс можуть визнати найманою роботою

Номер CVR та інвойси не визначають податковий статус самі по собі. Skattestyrelsen оцінює фактичні умови: хто контролює роботу, несе витрати та підприємницький ризик.

Якщо замовник фактично керує вами як працівником, схема «оформіть фірму й виставляйте рахунок» може бути неправильною. Один клієнт не є автоматичним доказом порушення, але умови співпраці варто перевірити. Критерії податкової служби.

Як бізнес впливає на виплати та сімейний бюджет

Якщо отримуєте соціальну допомогу, до старту повідомте відповідний орган про заплановану діяльність і попросіть пояснити наслідки. Зміни доходу можуть впливати на виплати; замовчування істотних змін створює ризик переплати та її повернення. Приклад офіційного роз’яснення муніципалітету.

Практично варто отримати письмові відповіді на три питання: чи сумісна діяльність із вашою допомогою, як враховуватимуть дохід і які вимоги щодо пошуку роботи залишаються. Якщо отримуєте страхову допомогу з безробіття, зверніться також до своєї a-kasse.

Не закладайте автоматичної оплати лікарняного як у найманого працівника. Для самозайнятих є власні умови права на sygedagpenge та можливість добровільного страхування. Правила для самозайнятих на borger.dk.

Як знайти клієнтів і зберегти українську самобутність

Скандинавський мінімалізм можна використати як підхід до подачі: зрозуміла послуга, читабельна ціна, простий запис. Українська самобутність може проявлятися у вашій історії, виробах, рецептах чи мові спілкування. Це рекомендація щодо позиціонування, а не гарантія попиту.

Для старту підготуйте одну чітку пропозицію: що робите, для кого, у якому місті або онлайн, скільки коштує та як замовити. Для місцевої аудиторії подбайте про зрозумілий опис данською, за потреби з професійною перевіркою. Українську версію залиште для клієнтів, яким важливо спілкуватися рідною мовою.

Використовуйте кілька каналів: власну сторінку, локальні спільноти, партнерства й тематичні каталоги. Для планування стане у пригоді матеріал про видимість українського бізнесу в Google, соцмережах та AI.

Якщо потрібні сайт, онлайн-запис або інтернет-магазин, у каталозі є webPCstudio та RiseLab. Команда працює дистанційно; обсяг, бюджет і мовні версії проєкту погоджуйте окремо.

Для пошуку послуг і контактів перегляньте каталог бізнесів у Данії. Інші матеріали про життя в країні зібрані в розділі «Данія».

Де отримати підтримку підприємцю

Регіональні Erhvervshusene пропонують безкоштовні, незалежні й конфіденційні консультації щодо розвитку бізнесу. До зустрічі підготуйте опис ідеї, аудиторії, витрат і основного питання.

The European-Ukrainian Hub проводить безкоштовні практичні заходи для українців у Данії, зокрема про підприємництво та податки. Перевіряйте поточний розклад і умови участі. Навчання, консультація та грант на ваш бізнес є різними речами: не плануйте витрати, розраховуючи на непідтверджене фінансування.

Чекліст перед першим платним замовленням

Перевірте, чи дозволяє ваша посвідка заплановану діяльність.
Оберіть форму бізнесу й оцініть особисту відповідальність.
Порахуйте ціну з урахуванням ПДВ, витрат і свого часу.
Оформіть необхідні реєстрації та галузеві дозволи.
Налаштуйте оплату, облік, Digital Post і податковий календар.
Узгодьте вплив діяльності на виплати, якщо їх отримуєте.
Підготуйте письмові умови замовлення, оплати та скасування.

Коли бізнес готовий приймати клієнтів, додайте безкоштовний базовий профіль на «Українці поруч». Це постійна сторінка з описом послуг і контактами. Для акції, події, вакансії або тимчасової пропозиції можна подати безкоштовне оголошення на 30 днів. Матеріали перевіряються перед публікацією.

Часті запитання

Чи може українець відкрити бізнес у Данії?

Так, якщо має належне право на проживання й підприємницьку діяльність та виконує правила реєстрації. Умови залежать від посвідки. Сам номер CVR не є дозволом на роботу.

Скільки коштує реєстрація бізнесу?

Індивідуальне підприємство та PMV реєструються безкоштовно. Для ApS потрібні щонайменше 20 000 крон капіталу та 670 крон реєстраційного збору. Банківські, консультаційні й операційні витрати рахуються окремо.

Коли потрібна реєстрація платником ПДВ?

За загальним правилом для оподатковуваних продажів у Данії, коли вони перевищують 50 000 крон за календарний рік. Це поріг обороту, не прибутку. Для звільнених послуг і міжнародних операцій діють окремі правила.

Чи звільняє PMV від податків?

Ні. PMV не реєструється платником ПДВ, але має вести облік і декларувати прибуток. Вона також не може мати найманих працівників.

Чи всім підприємцям потрібен цифровий облік із 2026 року?

Ні, умови залежать від форми та обороту. Для відповідних індивідуальних підприємств важливе перевищення 300 000 крон у кожному з двох попередніх послідовних податкових років. Загальний обов’язок вести облік залишається і нижче цього порогу.

Чи можна залишити соціальну допомогу після відкриття бізнесу?

Це залежить від виду допомоги, доходів та умов діяльності. Потрібне індивідуальне з’ясування у відповідному органі, а для допомоги з безробіття також у своїй a-kasse.

Чи гарантує компанія продовження посвідки?

Ні. Володіння компанією не замінює міграційної підстави. Start-up Denmark має окремі вимоги до інноваційності, а самозайнятість не є підставою для посвідки за програмою arbejdsmarkedstilknytning.