Податки для autónomo в Іспанії 2026: скільки платить українцю, які декларації і коли подавати

Податки для autónomo в Іспанії — це те, на чому «спотикається» майже кожен українець після реєстрації. Зареєструватися виявляється найпростішим кроком. А далі починається справжнє: щомісячна квота, щоквартальні декларації, річна renta, незрозумілі моделі з номерами й дедлайни, які краще не пропускати. У цьому гайді розкладаємо все по поличках — скільки реально платить автономо у 2026 році, які податки існують, коли і що подавати, і в який момент розумніше довірити це бухгалтеру.

⚠️ Стаття має інформаційний характер і не є індивідуальною податковою консультацією. Конкретні суми залежать від твоєї діяльності та доходу — для свого випадку звернись до gestor чи бухгалтера.

Зміст

1. Дві системи платежів, які не можна плутати
2. Квота автономо у 2026: тарифа плана і система за доходом
3. IRPF — податок на доходи (modelo 130)
4. IVA — ПДВ по-іспанськи (modelo 303)
5. Річна декларація доходів (Declaración de la Renta)
6. Податковий календар автономо 2026
7. Інші моделі, які можуть тебе стосуватися
8. 6 типових помилок українців-новачків
9. Коли реально потрібен gestor
10. Часті запитання (FAQ)

Дві системи платежів, які не можна плутати

Найбільша плутанина новачків у тому, що автономо платить двом різним установам, і це абсолютно різні гроші:

1. Seguridad Social (Соцстрах) — щомісячна квота (cuota). Це твій «внесок» за статус автономо: пенсія, лікарняні, право на медицину. Платиться щомісяця, незалежно від того, заробив ти щось чи ні.
2. Hacienda / Agencia Tributaria (Податкова) — податки: IRPF (податок на доходи) та IVA (ПДВ). Платяться щокварталу за результатами діяльності.

Запам’ятай головне: квота — це не податок. Можна заплатити квоту і все одно мати окремі зобов’язання перед податковою. Саме тому фраза «я плачу 80 євро автономо» не означає «я заплатив усі податки».

Квота автономо у 2026: тарифа плана і система за доходом

Перший рік: тарифа плана — 80 € на місяць

Новий автономо має право на tarifa plana — пільгову квоту 80 € на місяць протягом перших 12 місяців, незалежно від доходу. У 2026 році через механізм MEI (0,9%) реальна сума виходить приблизно 88,64 € на місяць.

Умови, щоб отримати пільгу:

• Ти не був автономо протягом останніх 2 років (3 років, якщо вже користувався тарифою плана раніше).
• Немає боргів перед податковою та Соцстрахом.
• 🔴 Найважливіше: пільгу треба позначити галочкою у формі TA.0521 під час реєстрації. Якщо забути — її вже не можна додати пізніше. Пільга втрачається назавжди.

Після перших 12 місяців тарифу плана можна продовжити ще на 12 місяців, якщо твій річний дохід (rendimiento neto) не перевищує мінімальної зарплати — у 2026 це 15 876 € на рік. Продовження не автоматичне: його треба замовити на сайті Соцстраху до кінця першого року.

💡 У деяких автономних спільнотах (наприклад, Мадрид, Андалусія) діє «cuota cero» — регіональна доплата, що покриває ці 80 € повністю. Перевір, чи доступна вона у твоєму регіоні.

Після пільги: квота за реальним доходом

Коли тарифа плана закінчується, ти переходиш у систему 15 рівнів (tramos) за реальним чистим доходом. У 2026 році квоти заморожені на рівні 2025 і коливаються приблизно так:

• найнижчий рівень (дохід до ~670 €/міс): близько 200 € на місяць;
• найвищий рівень (дохід понад 6 000 €/міс): близько 590 € на місяць.

Чистий дохід (rendimiento neto) = доходи мінус витрати на діяльність, мінус додаткові 7% «загальних витрат» для фізособи. Свій рівень можна змінювати до 6 разів на рік, підлаштовуючи під реальні заробітки.

⚠️ Раз на рік Соцстрах звіряє твій заявлений рівень із реальним доходом із декларації (regularización). Якщо платив замало — донарахують різницю. Тому не варто весь рік стояти на мінімальному рівні «про всяк випадок».

IRPF — податок на доходи (modelo 130)

IRPF — це іспанський податок на доходи фізосіб. Автономо сплачує його авансом щокварталу через modelo 130 (для системи estimación directa), а підсумок підбиває раз на рік у декларації.

Скільки:

• У modelo 130 ти платиш 20% від чистого прибутку (доходи мінус витрати) наростаючим підсумком за квартал.
• Якщо ти професіонал (юрист, перекладач, консультант тощо) і виставляєш рахунки компаніям, ти зазвичай вже утримуєш retención прямо в рахунку: 7% перші роки (рік реєстрації + 2 наступні), потім 15%.

Важливий нюанс для майстрів б’юті, репетиторів і всіх, хто працює з приватними клієнтами: на твоїх рахунках retención немає, тому modelo 130 подавати обов’язково. А от профі, у яких 70%+ доходу вже пройшло через retención, можуть бути звільнені від подачі 130 — це варто уточнити з бухгалтером.

IVA — ПДВ по-іспанськи (modelo 303)

IVA — це ПДВ. Загальна ставка — 21%. Ти додаєш її до рахунків клієнтам, збираєш і щокварталу перераховуєш податковій через modelo 303. Раз на рік подається підсумкова modelo 390.

Не всі види діяльності оподатковуються IVA. Звільнені, наприклад:

• медичні послуги (лікарі, медичні психологи);
• певні освітні послуги (офіційне навчання, репетиторство зі шкільних предметів — за умовами).

А от б’юті, юридичні, бухгалтерські, перекладацькі, маркетингові послуги — оподатковуються 21%. Якщо твоя діяльність повністю звільнена від IVA — modelo 303 ти не подаєш, але це треба коректно зазначити при реєстрації.

Річна декларація доходів (Declaración de la Renta)

Раз на рік усі автономо зобов’язані подати річну декларацію (modelo 100) — підсумок усіх доходів за попередній рік. Тут зводиться все: те, що ти платив авансом у modelo 130, віднімається, і ти або доплачуєш, або отримуєш повернення.

Дати кампанії за 2025 рік (подається у 2026):

• 8 квітня – 30 червня 2026 — подача через інтернет;
• до 25 червня — якщо результат «до сплати» з прямим списанням з рахунку;
• з 6 травня — допомога телефоном, з 1 червня — особисто в офісах податкової.

💡 Якщо вийшло «до сплати», суму можна розбити на два платежі без відсотків: 60% одразу і 40% у листопаді.

Податковий календар автономо 2026

🔴 Пропуск дедлайну = recargo (пеня), яка зростає що довше тягнеш. Постав нагадування у телефоні за тиждень до кожної дати.

Інші моделі, які можуть тебе стосуватися

• Modelo 036 / 037 — реєстрація в податковій (alta censal). Подається один раз на старті та при змінах діяльності.
• Modelo 111 / 115 — якщо в тебе є наймані працівники (111) або ти орендуєш приміщення (115) і утримуєш retención.
• Modelo 349 — якщо ти надаєш послуги клієнтам в інших країнах ЄС (актуально для онлайн-послуг, дизайну, IT). Потребує реєстрації в реєстрі ROI і номера VAT-intracomunitario.

6 типових помилок українців-новачків

1. Забути галочку тарифи плана у формі TA.0521 — і переплачувати ~220 €/міс цілий рік.
2. Весь рік стояти на мінімальному рівні квоти, а потім отримати несподіваний рахунок під час regularización.
3. Змішувати особисті й бізнес-витрати та працювати без правильних facturas — потім ці витрати не зарахують.
4. Думати, що квота = всі податки, і не подавати щоквартальні декларації.
5. Пропускати дедлайни 20-го числа — і платити recargo на рівному місці.
6. Не вести облік з першого дня — наприкінці кварталу збирати чеки «по пам’яті».

Коли реально потрібен gestor

Чесна відповідь: реєстрацію (alta) ти, ймовірно, осилиш сам. А от щоквартальні декларації та річну renta більшість українців віддають бухгалтеру — і ось чому це часто розумно:

• gestor слідкує за дедлайнами й моделями замість тебе;
• правильно рахує витрати, які можна списати (часто економія перевищує вартість послуг);
• бере на себе спілкування іспанською з Hacienda;
• страхує від помилок, які коштують пені та перевірок.

Орієнтовна вартість супроводу автономо — приблизно 50–80 € на місяць залежно від обсягу. Якщо твоя діяльність проста й однотипна — можна вести самому через онлайн-сервіси. Якщо є IVA, клієнти з ЄС, наймані люди або ти просто не хочеш ризикувати — бухгалтер окупається.

👉 Шукаєш бухгалтера чи gestor, який говорить українською? У нашому каталозі «Українські послуги в Іспанії» можна знайти перевірених фахівців, з якими не загубишся в перекладі. А якщо ти сам gestor чи бухгалтер — додай свій профіль безкоштовно.

Часті запитання (FAQ)

Скільки податків платить автономо в Іспанії на місяць? Точної фіксованої суми немає. Перший рік — квота 80 € (≈88,64 € з MEI) плюс податки за результатами кварталу. Після пільги квота — від ~200 до ~590 € на місяць залежно від доходу, плюс IRPF (20% від прибутку) і, за наявності, IVA (21%).

Чи треба подавати декларації, якщо я нічого не заробив за квартал? Так. Навіть «нульові» декларації (modelo 303 і 130) подаються у строк — інакше нараховується пеня.

Що буде, якщо пропустити дедлайн 20-го числа? Нараховується recargo (доплата), розмір якої зростає що довше прострочення. Краще подати навіть із запізненням, ніж не подати взагалі.

Чи можу я вести податки самостійно без бухгалтера? Можеш, особливо якщо діяльність проста. Але через мовний бар’єр і складність моделей більшість новачків обирають gestor хоча б на перший рік.

Висновок: головне за 30 секунд

• Автономо платить двом установам: квоту — Соцстраху, податки — Hacienda.
• Перший рік квота — 80 €/міс (не забудь галочку тарифи плана!).
• IRPF (modelo 130) і IVA (modelo 303) подаються щокварталу до 20-го числа.
• Раз на рік — Declaración de la Renta (8 квітня – 30 червня 2026).
• Пропуск дедлайнів = пеня; найбільша економія — від правильного обліку витрат і вчасної зміни рівня квоти.

Розберешся з системою один раз — і далі це рутина на пів дня щокварталу. А якщо часу чи сил немає, перевірений україномовний бухгалтер зніме цей клопіт повністю.